名义年利率和实际年利率有什么区别？一些贷款往往采取的还款方式是等本等息、等额本金等，随着还款的进行，本金在不断减少，这就导致资金使用率不是100%，这种贷款的利率就是名义年利率。有的贷款是每个月只要还利息，到期一次性还本金的，这种贷款资金使用率是100%，这种方式计算的利率就是实际年利率。名义年利率换算成实际年利率的方法，嘉禾此前的文章有提到过，大家有兴趣可以去翻一下找一找看看，今天要说的是，如果贷款的每一期还款金额都不一样，怎么计算实际年利率？计算方法其实也很简单，我们同样可以利用excel表格中的irr函数来计算，我们可以举个例子来算一下，大家就明白了。
借款5000元，分12期还，前三期还1200元，后9期还466.44元，真实年利率是多少？
我们只需要根据上图建立一个excel表格，然后在实际月利率右侧的单元格输入以下公式：“=IRR(B2:B14)”（引号内的部分），就可以得到实际月利率，实际年利率=实际月利率*12，所以只需要在实际年利率右侧输入函数：“=B15*12”（引号内的部分），就可以得到结果了。
最后计算出来的真实年利率是120.16%，很显然已经远远超过了法律规定的年利率36%的红线了，是个妥妥的高利贷。