预算编制是一件苦差事，预算跟踪分析更是一件苦不堪言的工作。对采购生产、销售、以及财务诸表的预算进行跟踪分析，是企业财务经理每个月必做的功课之一。利用 Excel建立基于财务软件高效整合的预算滚动跟踪分析模板，可从烦琐的工作中解脱岀来，一键搞定预算跟踪分析。
一、基础数据
本课程将介绍一个基于用友NC系统的管理费用预算执行情况跟踪分析模板。基础数据是已经做好的全年预算表，以及各月从系统导入的管理费用科目余额表，样式如下图1和图2所示。基于数据敏感性，这里已经将所有数据换成了模拟数据。
二、模板效果
管理费用预算跟踪分析模板效果图如下图3所示。只要从组合框里选择要查看的某个费用，就显示出该费用各个月的预算执行情况。
三、模板制作主要步骤
这个模板的制作并不难，主要分两步：
第一步是利用滚动汇总技术，建立滚动汇总表;
第二步是绘制动态差异分析图
1、建立滚动汇总表
插入一个工作表，重命名为“实际”，设计滚动汇总表结构如图4所示。在单元格C4输入下面的公式，向右、向下复制，即可得到各个费用各个月的汇总数据：
=IFERROR(SUMIF(INDIRECT(C$3&"!B:B"),"*"&$B4&"*",INDIRECT(C$3&"!F:F")),"")
2、绘制动态分析图
插入一个工作表，重命名为“跟踪分析”，设计辅助绘图区域如图5所示。C列各单元格公式如下，其他列的公式由此复制。
单元格C5: =INDEX(预算!C4:C13,$C$2)
单元格C6:
=IF(INDEX(实际!C4:C13,$C$2)="",NA(),IF(INDEX(实际!C4:C13,$C$2)=0,NA(),INDEX(实际!C4:C13,$C$2)))
单元格C7: =C6-C5
单元格C8: =(C5+C6)/2
这里，单元格C2是组合框的链接单元格，保存组合框的返回值，也就是费用的顺序号。
绘制图表的主要步骤如下：
01选择单元格区域B4:N6和B8:N8，绘制平滑线型的折线图，然后美化图表，如下图6所示。
02选择系列“中点”，设置其颜色为无线条，居中显示数据标签，然后将该系列的各个数据标签更改为差异数单元格的数值，这样就在预算和实际两条线的中间显示两者的差异值，如下图7所示。
建立链接后，从图例中删除“中点”图例项。
03在预算和实际两条线之间插入高低点连线，并设置为虚线格式，如下图8所示。
04在图表上插入一个组合框，设置其控制属性，其中数据源区域是预算表或者实际表的费用项目名称，单元格链接为C2。
05最后为图表添加一个动态的图表标题，调整图表位置、图例位置、组合框位置等，即可得到需要的图表。